Kaça Çıkar? Tüm hesaplama araçları
KİRA VERGİSİ

İşyeri kira stopajı hesaplama

Brüt veya mal sahibine ödenecek net işyeri kirasından %20 stopajı ve karşılık gelen diğer tutarı hesapla.

Hesaplama bilgileri

Alanları kendi değerlerinle değiştir; sonuç anında güncellenir.

ÖRNEKLİ ANLATIM

İşyeri kira stopajı hesaplama nasıl yapılır?

Hesaplama yöntemi

Gelir Vergisi Kanunu'nun 94/5-a maddesi kapsamındaki işyeri kira ödemelerinde tevkifat sorumlusu kiracı, brüt kira üzerinden %20 gelir vergisi stopajı hesaplar. Net kira kararlaştırılmışsa brüt kira net tutarın %80'e bölünmesiyle bulunur.

Örnek hesaplama

50.000 TL brüt işyeri kirasında 10.000 TL stopaj yapılır ve mal sahibine 40.000 TL net ödeme yapılır.

HESAPLAMA REHBERİ

İşyeri kirasında stopaj nasıl işler?

Brüt kira üzerinden yüzde 20 gelir vergisi stopajı kesilir ve kalan yüzde 80'i net kira olarak kiracıya ödenir; net kiradan brüt kiraya dönmek için net tutar yüzde 80'e bölünür.

Stopaj kiracı tarafından kesilip vergi dairesine beyan edilir, kira geliri sahibine doğrudan brüt tutar ödenmez; sözleşmede net veya brüt kira belirtilmesi hesaplamanın hangi yönde yapılacağını değiştirir.

SIK SORULANLAR

İşyeri kira stopajı hesaplama hakkında merak edilenler

İşyeri kirasında stopaj oranı nedir?

Brüt kira üzerinden yüzde 20 gelir vergisi stopajı kesilir.

Net kiradan brüt kira nasıl bulunur?

Net kira tutarı yüzde 80'e bölünerek brüt kira bulunur.

Stopajı kim beyan eder?

Stopaj kiracı tarafından kesilip vergi dairesine beyan edilir; kira geliri sahibine brüt tutar doğrudan ödenmez.

İLGİLİ ARAÇLAR

Sonraki hesabını da tamamla

Kredi TaksitiAylık taksit ve toplam geri ödeme
Bileşik FaizBirikimin dönemsel büyümesi
Brüt Net MaaşKesintiler sonrası tahmini maaş
DETAYLI REHBER

Kira sözleşmendeki tutar net mi brüt mü ve stopajı her ay nasıl yönetirsin?

İşyeri kira stopajında hesap tek satırdır; anlaşmazlıklar ise çoğu zaman sözleşmedeki kira tutarının net mi brüt mü olduğunun belirsiz bırakılmasından çıkar. Aşağıda sözleşmeyi nasıl okuyacağını, kiracı olarak her ay izlemen gereken adımları, mal sahibi açısından stopajın ne anlama geldiğini ve kira artışında hesabı nasıl güncelleyeceğini bulacaksın.

Sözleşmedeki “aylık kira” ifadesini doğru oku

Sözleşmede yalnızca “aylık kira 30.000 TL” yazıyorsa, bu tutarın stopaj dahil brüt kira mı yoksa mal sahibinin eline geçecek net tutar mı olduğu tartışma konusu olabilir. Fark küçük değildir: 30.000 TL brüt kabul edilirse kiracı 6.000 TL stopaj öder ve mal sahibine 24.000 TL gönderir. 30.000 TL net kabul edilirse brüt kira 37.500 TL, stopaj 7.500 TL olur.

İki yorum arasında kiracının aylık toplam maliyeti 7.500 TL, mal sahibinin eline geçen tutar 6.000 TL farklıdır. Bu yüzden sözleşmeye “brüt kira, stopaj dahil” veya “mal sahibine net ödenecek kira” ifadesini açıkça yazdırmak, hesaplayıcıda doğru seçeneği kullanmanın da ön şartıdır.

Kiracı olarak her ay yapman gerekenler

Stopaj, kiracının mal sahibi adına kesip vergi dairesine yatırdığı bir vergidir. Kiracı açısından maliyet, mal sahibine giden net tutar ile vergi dairesine yatırılan stopajın toplamı, yani brüt kiradır. Muhasebe kayıtlarında da gider olarak brüt kira yazılır.

  • Mal sahibine yalnızca net tutarı öde ve ödeme açıklamasına ilgili ayı yaz.
  • Kesilen stopajı muhtasar ve prim hizmet beyannamesinde bildir ve süresinde öde; beyanı genellikle mali müşavirin yapar.
  • Her ay için brüt, stopaj ve net tutarı gösteren bir tablo tut; yıl sonunda mal sahibine bilgi vermen gerekebilir.
  • Kira artışından sonra ilk ayın hesabını yeni tutarla güncellediğinden emin ol.

Mal sahibi açısından stopaj ne anlama gelir?

Kesilen stopaj, mal sahibinin kira geliri için ödeyeceği verginin peşin ödenmiş bir kısmıdır. Mal sahibi kira gelirini beyan etmesi gereken durumlarda brüt kirayı beyan eder ve yıl içinde kesilen stopajı hesaplanan vergiden mahsup eder. Bu nedenle mal sahibinin, kiracıdan stopajın gerçekten yatırıldığını gösteren bir bilgi veya belge istemesi yararlıdır.

Yıllık tabloda bu ilişki daha net görünür: aylık 30.000 TL net kirada yıllık brüt kira 450.000 TL, yıl içinde kesilen stopaj 90.000 TL, mal sahibinin eline geçen tutar 360.000 TL’dir. Beyan yükümlülüğünün doğup doğmadığını ve mahsup sonucunu mal sahibinin kendi gelir durumuna göre mali müşavirle değerlendirmesi gerekir.

Kira artışında ve sınırda durumlarda hesap

Artış oranı sözleşmede hangi tutar yazıyorsa ona uygulanır, sonra diğer tutarlar yeniden hesaplanır. Örneğin net 30.000 TL’lik kira, Temmuz 2026 yenilemesinde üst sınır referansı olan %32,03 oranıyla artırılırsa yeni net kira 39.609 TL, brüt kira 49.511,25 TL, aylık stopaj 9.902,25 TL olur.

Mal sahibi bir şirketse veya kirayı ticari faaliyeti kapsamında faturayla veriyorsa stopaj yerine faturadaki vergiler gündeme gelir. Kiracı stopaj sorumlusu değilse de kesinti yapılmaz. Bir şirketin çalışanı için kiraladığı konut gibi sınırda durumlarda stopaj uygulanıp uygulanmayacağını mali müşavirine sor.

Farklı sözleşme ifadelerine göre stopaj hesabı
Sözleşmedeki tutarBrüt kiraStopaj (%20)Mal sahibine net
30.000 TL brüt30.000,00 TL6.000,00 TL24.000,00 TL
30.000 TL net37.500,00 TL7.500,00 TL30.000,00 TL
33.333 TL net41.666,25 TL8.333,25 TL33.333,00 TL
%32,03 artış sonrası 39.609 TL net49.511,25 TL9.902,25 TL39.609,00 TL
Yıllık toplam (aylık 30.000 TL net)450.000,00 TL90.000,00 TL360.000,00 TL
Hesaplar hesaplayıcıyla aynı %20 oran ve netten brüte ÷ 0,80 yöntemiyle yapılmıştır.

Sık yapılan hatalar

  • Net kiradan brüte dönerken net tutara %20 eklemek: 30.000 TL netin brütü 36.000 TL değil, 30.000 ÷ 0,80 = 37.500 TL’dir.
  • Sözleşmede net/brüt ayrımını yazmadan kira tutarı belirlemek.
  • Kira artışını brüt tutara uygulaması gerekirken net tutara uygulamak ya da tersini yapmak.
  • Mal sahibine brüt kirayı gönderip ayrıca stopaj yatırarak aynı tutarı iki kez ödemek.
ŞEFFAF HESAPLAMA

Bu sonuca nasıl güvenebilirsin?

Son kontrol11 Ağustos 2026

Varsayımlar

  • Stopaj oranı brüt kira üzerinden standart yüzde 20 kabul edilir.
  • Mükellefiyet durumu ve istisnalar somut olaya göre değişebilir.

Sonuç vergi danışmanlığı değildir; beyan öncesi güncel mevzuat doğrulanmalıdır.

Hata bildir veya düzeltme öner